Нужно ли ООО уплачивать НДФЛ и страховые взносы при покупке ПО по договору отчуждения у физлица?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: ООО на УСН "доходы-расходы", купила по договору отчуждения по договору отчуждения (исключительные права) у физического лица программу для ЭВМ. Должны мы удерживать НДФЛ

  При приобретении у физлица имущества или имущественных прав  не возникает обязанностей налогового агента, физлицо самостоятельно отчитывается по полученным доходам (пп 2 п 1 ст 228 НК).
  
  

  Цитата: перечислить страховые взносы с сумму вознаграждения перечисленной за программное обеспечение?

  Давайте почитаем статью 420 НК:
  

  Цитата:1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса):1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;2) по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;3)по договорам об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности,указанные в подпунктах 1 - 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в подпунктах 1 - 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями.

  В пункте 1 статьи 1225 ГК программы для ЭВМ упоминаются.
  Страховые взносы придется начислить.
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S, Спасибо Вам большое за помощь. С НДФЛ все ясно.
  А вот со страховыми смущает п. 4 ст. 420 НК РФ
  

  Цитата: 4. Не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в подпунктах 1 - 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в подпунктах 1 - 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации.

  Вопрос удалён модератором.
  И если все таки нужно платить страховые взносы, человек не является нашим сотрудником, в какой момент мы их должны уплатить и как отчитаться по этим взносам?
• Цитата: Это программа для кассового аппарата, можно ли ее считать для ЭВМ?

  Этот вопрос нужно обсуждать в отдельной теме. Таковы Правила форума.
  Вы написали:
  

  Цитата: , купила по договору отчуждения по договору отчуждения (исключительные права) у физического лица программу для ЭВМ.

  Из этого и исходим.
  
  

  Цитата: в какой момент мы их должны уплатить и как отчитаться по этим взносам?

  Определяем момент подписания акта приема-передачи программного продукта.
  Сумму вознаграждения включаем в базу для начисления взносов и начисляем страховые взносы в последний календарный день месяца, в котором подписан акт (статья 421 НК РФ).
  

  Цитата:1. База для исчисления страховых взносов для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, определяетсяпо истечении каждого календарного месяца как суммавыплат и иныхвознаграждений,предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса,начисленных отдельно в отношении каждого физического лицас начала расчетного периода нарастающим итогом, за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса.

  Далее поступаем (платим и отчитываемся) в обычном порядке. Подробности - в новой теме, как того требуют Правила форума.
• Цитата: Это программа для кассового аппарата, можно ли ее считать для ЭВМ?

  Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Nataly S, Спасибо Вам за помощь. Еще осталось пару вопросов) ...Размер страховых взносов тут не будет отличаться от стандартных (22%, 5,1% и 2,9%)? А взносы на НС и ПЗ нужно тоже платить?
• Цитата: .Размер страховых взносов тут не будет отличаться от стандартных (22%, 5,1% и 2,9%)? А взносы на НС и ПЗ нужно тоже платить?

  Нужно платить только 22% + 5,1%.
• Nataly S, спасибо