Как в налоговом учете отразить выручку по переходящему договору без выделенных этапов работ?
Добрый день!
Помогите разобраться.
У нас строительство с длительным циклом без выделенных этапов работ.
В БУ: формируем выручку по мере готовности на Дт 46 сч Кт 90 в БУ+ указываем отложенный налог НДС по 76 сч.
Как быть с налоговым учетом? Согласно принципа равномерности я должна отразить выручку и в НУ.
При формировании проводок аналогичных БУ при закрытии периода формируется отложенный налог (т.к. 46 сч по факту бухгалтерский и налоговый актив получается там равен 0), что сильно влияет на финансовый результат.
Выручка по 90 сч у меня при этом совпадает БУ и НУ. Получается я начислила выручку и заплатила налог на прибыль, а отложенный налог формируется.
Кто сталкивался с такой ситуацией? и какие варианты решения есть? Или так и должно быть пока реализация с 46 не перейдет на 62 и 77 сч закроется?
Помогите разобраться.
У нас строительство с длительным циклом без выделенных этапов работ.
В БУ: формируем выручку по мере готовности на Дт 46 сч Кт 90 в БУ+ указываем отложенный налог НДС по 76 сч.
Как быть с налоговым учетом? Согласно принципа равномерности я должна отразить выручку и в НУ.
При формировании проводок аналогичных БУ при закрытии периода формируется отложенный налог (т.к. 46 сч по факту бухгалтерский и налоговый актив получается там равен 0), что сильно влияет на финансовый результат.
Выручка по 90 сч у меня при этом совпадает БУ и НУ. Получается я начислила выручку и заплатила налог на прибыль, а отложенный налог формируется.
Кто сталкивался с такой ситуацией? и какие варианты решения есть? Или так и должно быть пока реализация с 46 не перейдет на 62 и 77 сч закроется?
Comments
-
Добрый день!
Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
