Заполнение раздела 7 декларации по НДС

Comments

• Цитата: Здравствуйте. Хочу узнать мнение форумчан по следующему вопросу. Мы выдаем займы , соответственно получаем проценты за предоставление займов. Выдача займа не признается объектом налогообложения согласно п.3 ст.39 НК РФ, а сами проценты по предоставленным займам освобождены от налогообложения в соответствии со ст.149 НК РФ. В соответствии с приложением №1 к порядку заполнения налоговой декларации по НДС код операций, указанных в п.3 ст.39 ( в нашем случаем -займ)- 1010801, операции по предоставлению займов - 1010292.В разделе 7 декларации отражать и сумму выданных займов по коду 1010801 и прочерки по данному коду в графе 3,4 и сумму процентов по коду 1010292 и соответствующие суммы приобретенных услуг и суммы НДС в графе 3,4? Читала мнение , что нужно указывать только сумму процентов по коду 1010292, а сумму выданных займов в декларации не отражать.

  
  
  В декларации отражаются только ваши доходы (это %), а сумма самого займа доходом не является.
• Но ведь раздел 7 называется "Операции, не подлежащие налогообложениюи т.д.", а где говориться, что отражаются только доходы
• Цитата: Но ведь раздел 7 называется "Операции, не подлежащие налогообложениюи т.д.", а где говориться, что отражаются только доходы

  
  
  Займ не является реализацией. А доход вы получаете в виде процентов от займа. Поэтому в разделе 7 указываем только проценты.
• Извините, я понимаю, что выплата займа не является реализацией, в п.3 ст.39 и указывается, что не признается реализацией, но тем не менее в приложении №1 к заполнению налоговой декларации №1 по НДС указывается код 1010801 - операции , указанные в п.3 ст.39 НК РФ
• Цитата: Извините, я понимаю, что выплата займа не является реализацией, в п.3 ст.39 и указывается, что не признается реализацией, но тем не менее в приложении №1 к заполнению налоговой декларации №1 по НДС указывается код 1010801 - операции , указанные в п.3 ст.39 НК РФ

  
  
  Из положений пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ следует, что для целей гл. 21 НК РФ деятельность по оказанию услуг по предоставлению взаем денежных средств подпадает под определение "финансовые услуги", плата за предоставление которых освобождается от обложения НДС. При осуществлении указанных операций организации-заимодавцу следует выставлять счет-фактуру на сумму платы за пользование заемными средствами в виде процентов, которые подлежат уплате заемщиком в соответствии с договором займа (п. 5 ст. 168 НК РФ). При этом на счете-фактуре делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога (НДС)", поскольку указанные операции не подлежат обложению НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).
  Следовательно, в разделе 7 указываем только сумму платы за пользование заемными средствами, т.е. проценты по займу.
• Ну по вопросу выставления счетов-фактур на проценты, то же имеется двоякое мнение, но вопрос не об этом. Скажите тогда , что указывается в разделе 7 декларации по коду 1010801.
• Цитата: Здравствуйте. Хочу узнать мнение форумчан по следующему вопросу. Мы выдаем займы , соответственно получаем проценты за предоставление займов. Выдача займа не признается объектом налогообложения согласно п.3 ст.39 НК РФ, а сами проценты по предоставленным займам освобождены от налогообложения в соответствии со ст.149 НК РФ. В соответствии с приложением №1 к порядку заполнения налоговой декларации по НДС код операций, указанных в п.3 ст.39 ( в нашем случаем -займ)- 1010801, операции по предоставлению займов - 1010292.В разделе 7 декларации отражать и сумму выданных займов по коду 1010801 и прочерки по данному коду в графе 3,4 и сумму процентов по коду 1010292 и соответствующие суммы приобретенных услуг и суммы НДС в графе 3,4? Читала мнение , что нужно указывать только сумму процентов по коду 1010292, а сумму выданных займов в декларации не отражать.

  
  
  В разделе 7 нужно отражать код 1010292, в графе 2 - сумму процентов, графа 3 и 4 тоже заполняете (на основании данных раздельного учета облагаемых и не облагаемых НДС операций).
• Цитата: Ну по вопросу выставления счетов-фактур на проценты, то же имеется двоякое мнение, но вопрос не об этом. Скажите тогда , что указывается в разделе 7 декларации по коду 1010801.

  
  
  В разделе Спроси чиновка есть ответ по займам и счетам-фактурам. По коду 1010801 отражаются операции, указанные в п.3 ст. 39 НК, нет про займы ни слова...
  Вам форумчане дали правильные и обоснованные ответы, а примать решение Вам.
• Цитата: Ну по вопросу выставления счетов-фактур на проценты, то же имеется двоякое мнение, но вопрос не об этом. Скажите тогда , что указывается в разделе 7 декларации по коду 1010801.

  
  
  Ну, например, инвестиции или передача жилья (все указано в п.3 ст.39 НК).
• так в п.3 ст.39 подпункт 1 сказано, что не признается реализацией осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты, на основании которой выдача займа не признается реализацией и не является объектом налогообложения.
• Вот поэтому вы проценты по займу и указываете в разделе 7 как необлагаемые НДС.
• А подскажите как мне в разделе Спроси чиновка найти ответ по займам и счетам-фактурам
• Цитата: А подскажите как мне в разделе Спроси чиновка найти ответ по займам и счетам-фактурам

  
  
  Добрый день. На нашем сайте много материалов на эти темы. Можете воспользоваться поиском по сайту (окошко справа вверху). А можете прочитать материалы, зайдя в "Новости и статьи" (сверху слева). Или воспользоваться тэгами на главной странице нашего сайта.
  
  Вот, например, федеральные налоговые новости, которые касаются счетов-фактур:
  
  [Ссылка устарела]
  
  А раздел, о котором Вы говорите, называется "Спроси чиновника". Но там я информации, о которой говорила v-tina, почему-то не нашла.
• Спасибо за ответы ,я тоже пробежалась по закладке "Спроси чиновника" и не нашла указанную тему, поэтому и спросила.