Как учитывать убытки при заполнении декларации по УСН (15%) в 1С 3.0?

Comments

• Olga Sen, здравствуйте!
  Если при расчете налога возникает ситуация, когда расходы превышают доходы, то в декларации в разделе 1.2
  заполняются не строки "к доплате" (стр. 020, 040, 070, 100), а строки "к уменьшению" (в Вашем случае это стр. 080).
  

  Цитата: В 2018г был убыток в 1 и 3 квартале. При этом,авансовый платеж за 1кв 2018г был уплачен.По итогу года уплачен минимальный налог, который рассчитан по декларации.Но у меня возник вопрос, как учитывать убыток, если он был внутри периода?Я заплатила налог УСН 19 033,00, по декларации. А по ОСВ сч. 68.12 получается, что нужно было заплатить 9 502,00 и теперь у меня переплата 9 531,00.

  Хочу заметить, что декларация заполняется на основании полученных доходов и произведенных расходов.
  Фактические выплаты отражаются на лицевом счете налогоплательщика.
  Налог к доплате следует исчислять с учетом ранее уплаченных сумм.
  

  Цитата: 5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.

  И ещё одно уточнение: налог исчисляется не поквартально, а по результатам отчетных (налогового) периода.
  

  Цитата: 4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанныхнарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

  При расчете таким образом ошибок быть не должно.
  Переплату по налогу после представления декларации и сверки с налоговой можно зачесть или вернуть. (Ст. 78 НК РФ)
• Благодарю за отклик!
  

  Цитата: И ещё одно уточнение: налог исчисляется не поквартально, а по результатам отчетных (налогового) периода.

  это имелось ввиду про авансовый платеж?
  

  Цитата: При расчете таким образом ошибок быть не должно.

  Расчет автоматический программы 1С.  т.к. я ранее не сталкивалась с убытками, я не понимаю, правильно я ее заполнила или нет, ведь возможность ручной правки есть... Нужно ли мне подавать уточненку или нет, поскольку в налоговой данные будут как по декларации - исчислен налог 19 033,00 и он же и уплачен.
  Я предполагала, что данные в декларации и в ОСВ должны совпадать, но т.к. они не совпадают, у налоговой получается, что было начислено, то и уплачено. А у меня получается, что я переплатила. Справку о состоянии взаиморасчетов я уже заказала, и по ней как раз и получается, что уплачен налог и все. Нет переплаты.
• Цитата: это имелось ввиду про авансовый платеж?

  Это относится и к расчете АП, и к расчету налога - нарастающим итогом с начала года.
   

  Цитата: Расчет автоматический программы 1С.  т.к. я ранее не сталкивалась с убытками, я не понимаю, правильно я ее заполнила или нет, ведь возможность ручной правки есть... Нужно ли мне подавать уточненку или нет, поскольку в налоговой данные будут как по декларации - исчислен налог 19 033,00 и он же и уплачен.Я предполагала, что данные в декларации и в ОСВ должны совпадать, но т.к. они не совпадают, у налоговой получается, что было начислено, то и уплачено. А у меня получается, что я переплатила. Справку о состоянии взаиморасчетов я уже заказала, и по ней как раз и получается, что уплачен налог и все. Нет переплаты.

  Если бы в декларации отражались фактические оплаты, то данные совпадали бы.
  Сейчас в ПО налоговой много разных непонятных вещей всплывает... считаю, что декларация заполнена верно и никаких корректировок подавать не нужно.
• Здравствуйте. Нужно вычесть из суммы минимального налога все уплаченные авансовые платежи, это и будет оплата за год. Воспользуйтесь помощником УСН, он показывает остаток, который нужно оплатить.